Tout ce que vous devez savoir sur la fiscalité des crypto-monnaies par Michal Hanych

En résumé, investir ne consiste pas seulement à analyser, acheter et vendre un actif. Un autre aspect important est, par exemple, les taxes. Mais quelle est la différence fondamentale en matière d'imposition entre les actions et les crypto-monnaies ? Existe-t-il un moyen légal d'échapper à l'impôt ? Michal Hanych le révèle aujourd'hui, et bien plus encore.

Michal Hanych est directeur stratégique, investisseur, avocat et conseiller fiscal chez SimpleTax&Law. Dans l'interview d'aujourd'hui, nous nous concentrons sur la taxation des crypto-monnaies et tout ce que vous devez savoir 👇.

Quelle est la différence fondamentale entre l'imposition des actions et des crypto-monnaies ?

Si nous parlons de l'imposition des personnes physiques, il n'y a pas de critère de temps pour les cryptos qui conduise à une exemption. Les crypto-monnaies sont taxées comme une catégorie résiduelle de biens incorporels meubles, alors que les actions sont des titres.

Pensez-vous qu'un test de temps pourrait être introduit ?

Je ne pense pas qu'au vu de la situation macroéconomique et de l'humeur politique actuelles, il puisse y avoir une extension de l'exemption aux crypto.

À quel moment suis-je soumis à la taxe sur les crypto-monnaies ?

Lorsque vous vendez des cryptomonnaies, achetez des biens ou des services avec elles ou les échangez contre d'autres cryptomonnaies. Le prix auquel la vente a été réalisée est alors comparé au prix de revient, qui peut être réclamé comme une dépense liée au revenu. Vous pouvez également déduire les frais connexes, qui sont généralement des frais de change.

Sur le site Web de SimpleTax, vous avez indiqué : "Nous ne pouvons pas taxer les crypto-monnaies". Je me demande comment ne pas le taxer alors ? Y a-t-il un moyen pour moi d'éviter légalement cette obligation ?

Par exemple, la crypto-monnaie peut être placée dans une société qui en disposera ultérieurement. Le dépôt lui-même n'est pas imposable et si l'entreprise vend la crypto, elle ne taxera que la différence entre le prix actuel et le prix au moment du dépôt.

La deuxième option concerne, par exemple, les personnes qui acquièrent des crypto-monnaies en tant qu'actions dans le cadre d'une activité professionnelle ultérieure - l'achat lui-même constitue alors une dépense déductible et peut être imputé au revenu des crypto-monnaies vendues au cours de l'année.

Comment la taxation des crypto-monnaies fonctionne-t-elle si je suis un trader qui essaie de négocier avec un effet de levier ? Y a-t-il une différence fondamentale ?

La différence se situe principalement au niveau du nombre de transactions enregistrées. Lors d'une opération à effet de levier sur un contrat perpétuel, il y aura des frais dans le relevé toutes les 8 heures. Et bien sûr, chaque transaction sera probablement constituée d'exécutions partielles d'ordres. Vous devez donc vraiment utiliser un outil automatisé, sinon il est impossible de calculer efficacement avec un grand nombre de transactions. Nous utilisons principalement cointracking.com et nous sommes le partenaire officiel pour la République tchèque.

Comment cela fonctionne-t-il généralement avec un tel jalonnement avec taxation ?

Nous distinguons si le client gère son propre nœud et vérifie donc les transactions, ou s'il ne fait que déléguer ses pièces. Dans le premier cas, nous traitons le jalonnement comme une exploitation minière avec toutes les conséquences, dans le second comme un revenu d'intérêt.

Bien sûr, chaque investisseur cherchera des échappatoires et des options d'allègement, mais existe-t-il un moyen de payer légalement moins en cas d'imposition des cryptomonnaies ?

Il va de soi qu'une structure bien conçue, la forme juridique choisie pour l'entité négociant la cryptographie, le calendrier, la répartition de la charge fiscale, par exemple pour l'utilisation de produits dérivés, sont utiles. Les options sont nombreuses et c'est toujours à chacun de juger ce qui est le mieux à faire.

Y a-t-il des complexités ou des ambiguïtés dans la fiscalité des cryptocurrences en général que les clients vous soumettent souvent ?

La crypto est encore un domaine assez nouveau, donc on n'est pas d'accord sur tous les domaines entre avocats fiscalistes et juristes, et encore moins avec les autorités fiscales, pour qui c'est quelque chose de complètement marginal. La complexité réelle réside principalement dans la multitude de transactions. En réalité, nous disposons d'une équipe spécialisée, dotée d'une grande expérience, qui se consacre exclusivement au calcul des taxes pour les clients cryptographiques.

Dans la deuxième partie de l'entretien, j'aimerais discuter de votre approche de l'investissement, où je voudrais connaître votre stratégie. Vous concentrez-vous uniquement sur les actions, les crypto-monnaies ou une combinaison d'actifs ?

Mes investissements sont construits de bas en haut. J'ai créé une entreprise et réinvesti tout ce qui me rapportait de l'argent. Ensuite, avec l'immobilier, en ayant nos propres bureaux, même si l'entreprise elle-même échoue, il restera de l'immobilier. Le plus grand immeuble d'appartements de placement est venu plus tard. Après 2017, notre cabinet de conseil s'est beaucoup penché sur les cryptos, donc logiquement je me suis aussi exposé. Et puis les échanges ont commencé.

En ce qui concerne les actions, je pense avoir un avantage dans l'analyse technique, mais pas dans l'analyse des titres individuels. À la fin de l'année 2021, j'ai appelé nos plus gros clients et je leur ai dit que je pensais que nous avions échoué. Et j'étais en plein dans le mille. Jusqu'à présent, j'ai recommandé des achats progressifs allant jusqu'à 50 % de l'exposition prévue au marché boursier américain. Mais j'attends toujours de me remettre aux actions.

Quand prévoyez-vous une amélioration des marchés en général, en termes de bitcoin mais aussi de crypto-monnaies ?

J'ai prédit un plancher pour le BTC autour de 15 000 $ en 2022. J'ai basé le modèle sur le prix réalisé et le CVDD. Nous avons déjà regardé là-bas. Pour 2023, je m'attends à une bougie annuelle verte plus petite. Quant aux altcoins (shi*coins), je fais confiance à Ethereum. À l'inverse, la grande majorité des autres sont condamnés à décliner régulièrement par rapport à BTC ou ETH. Prédire quelle pièce ne sera pas un pur dégen mais un oscillateur n'a aucun sens pour moi pour le moment.

S'il y a une récession cette année, à quel point les crypto-monnaies pourraient-elles être touchées ? Il n'y a jamais eu un tel scénario dans l'histoire des crypto-monnaies, certaines crypto-monnaies pourraient-elles disparaître dans un tel environnement ?

Le bitcoin a été créé dans un état d'esprit très similaire à ce qu'il est aujourd'hui. Introduction célèbre dans Genesis Block faisant référence à The Times 03/Jan/2009 La chancelière au bord d'un second sauvetage des banques -Satoshi Nakamoto. C'est pourquoi je distingue principalement les différences entre la CTB et les autres.

Avec n'importe quelle autre crypto-monnaie, la capitalisation réalisée, l'utilité réelle et la résilience basée sur la décentralisation sont principalement des éléments à prendre en compte. La grande majorité d'entre eux disparaîtront indépendamment d'une mauvaise situation macroéconomique.

Considérez-vous que le prix du Bitcoin ($BTCUSD) est adéquat pour entrer dans le marché en ce moment ? Dans le contexte actuel du marché, est-il judicieux d'acheter régulièrement des BTC ou d'attendre une baisse plus importante ?

Historiquement, la zone située sous le prix réalisé du BTC (environ 19 700 $ actuellement) a été très propice à l'entrée. Si le marché offre à nouveau un prix à partir de un, c'est un moment raisonnable pour acheter.

• Addendum - Le prix réel varie car l'entretien a été réalisé en décembre 2022.
  

Que représente le bitcoin pour vous ?

Il représente une sorte d'argent pour moi.

• Avez-vous apprécié cette interview ? Si c'est le cas, assurez-vous de nous suivre, l'invité exclusif d'aujourd'hui était Michal Hanych.

Veuillez noter qu'il ne s'agit pas d'un conseil financier.